第一章 总则

　　为适应北京和之平公益基金会（以下简称基金会）财务工作不断发展需要，加强财务管理，规范财务报销手续，根据基金会章程有关规定，结合基金会财务报销实际情况，制定本制度。本制度适用基金会日常报销业务。

　　第二章 审批管理

　　第一条 基金会日常运营活动实行预算制管理，参照基金会预算管理模式，基金会各部门应制定本年度预算，经基金会财务部汇总报秘书长审批通过，年中按照实际运行情况进行预算调整。

　　第二条 基金会财务支出实行审批制度。经秘书长负责审批。第三条 审批流程如下：

　　（一）10万元以下：

　　经办人→秘书长-理事长

　　（三）10万元以上

　　经办人→秘书长→理事长→理事会决议

　　基金会执行互签互批制度，杜绝“一支笔”，最高审批权限人报销则由审批流程次级人员签字审批。

　　第四条 预算范围内每一笔日常性支出及项目支出，无论金额大

　　小，须附领导批示签报;日常性支出项目包含：

　　（一）人员工资、奖金、津贴和补贴、福利费、保险。

　　（二）房屋租赁费、物业费、水电费、通讯费。

　　（三）汽油费、修理费、邮电费。

　　（四）资料费、速记费、翻译费等。

　　第三章 报销管理

　　第五条 各环节签字人应在报销流程中坚持相互制约、相互监督、兼顾效率的原则，以保证基金会财务管理的合法合规。

　　（一）经办人填写统一格式的支出凭单，将取得的原始票据整齐

　　的粘贴在票据粘贴单上，在支出凭单上写明报销事由和金额。

　　（二）部门负责人审核支出凭单所列用途、金额、支付方式及所附经济合同或相关证明的合法性、真实性。

　　（三）财务部负责审核支出的合规性，报销用原始票据是否真实、合法，金额计算是否准确。

　　（四）秘书长负责审核支出的必要性。

　　第六条 定点单位集中采购、定期结算的支出，经办部门负责人要严格审核，规范管理。报销时，财务部要对经办部门提供的明细逐笔审核才能报销。

　　第七条 报销使用的发票抬头必须为“北京和之平公益基金会” 且税号为“53110000MJ01783268”。

　　第八条 因公借款必须事先填写借款单，写明借款事由及金额，审批后方可到财务部办理借款。借用现金超过 1 万元至少提前 1 天告知

　　财务部，除周转资金外，借款需在 30 日内及时报销，还清借款。任何部门和个人，都不得以任何理由公款私借。

　　第九条 单笔现金支出超过 2000 元以上的，如无特殊理由必须使用支票或通过网银转账。

　　第十条 确因业务需要，各部门领取现金超过 1 万元（含）的， 应提前 1 天告知财务部。请领支票或网银转账超过 20 万元（含）的，

　　应提前 3 天告知财务部。

　　第四章报销流程第十一条 报销时间规定

　　（一）各部门取得发票后应及时办理报销手续，除国家另有规定或特殊情况外，在发票开票日期 30 日内办理报销手续。

　　（二）本年度发票应在本年度结束之前 5 个工作日，提交财务部

　　挂账或付款，第二年 1 月 1 日起不再报销上一年度各类发票及票据。

　　第五章报销基本费用类型

　　第十二条 会议费

　　（一）会议费范围包括：会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。

　　（二）交通费是指用于会议代表接送站，以及会议统一组织的调研等发生的交通支出。

　　（三）会议代表参加会议发生的城市间交通费，按照差旅费的规定回单位报销。

　　（四）会议费由基金会承担的，不得向参会人员收取，不得以任何方式向会员单位、下属单位和其他单位转嫁或摊派。

　　（五）各部门在会议结束后应及时办理报销手续。报销时应提

　　供会议审批文件、会议通知、实际参会人员签到表、定点饭店等会议服务单位提供的费用原始明细单据、电子结算单等凭证。

　　（六）会议费根据办会实际情况及会议预算签报进行报销。第十三条 业务宣传费

　　（一）购买或委托制作的宣传用品，一次性批量采购金额在 10 万元以上的，由综合部负责组织采购。

　　（二）综合部统一办理宣传用品的入库及领用登记手续。

　　（三)与业务宣传活动有关的新闻发布、媒体联谊、签字仪式等宣传活动支出，参照市场价格标准执行。

　　第十四条 劳务费

　　（一）严格执行基金会专家劳务上限标准表上有关标准，不得擅自提高。

　　（二）支付劳务费时原则上通过网银转账方式，如需支付现金的， 必须事先办理借款手续。

　　（三）为外部人员（专家、记者等）支付劳务费以外的费用，如机票、住宿、餐费等费用的，必须事先签报请示，其差旅等有关标准按基金会标准执行。

　　第十五条 业务接待费

　　（一）部门因业务需要发生的餐饮接待、礼品赠送支出的，一般员工陪同人均消费不得高于 200 元；部门负责人陪同人均消费不得

　　高于 300 元；秘书长助理以上陪同人均消费不得高于 500 元。

　　（二）开展商务活动的宴请或赠送纪念品，分别按每人次不超过

　　400 元控制；开展外事活动的宴请或赠送纪念品，分别按每人次不超

　　过 500 元控制。

　　第十六条 办公费

　　（一）办公用品由综合部统一购买，实报实销。

　　（二）办公用品发票单张金额超过 1000 元以上的，报销时必须提供明细清单（供货单位加盖财务、业务或发票章）。

　　第十七条福利费

　　（一）基金会为职工发放或支付的各项现金补贴和非货币性福利，包括职工住房补贴、子女教育补贴、医疗补贴、交通费、通讯费、餐费、取暖费等。

　　（二）为职工学习培训、体育活动等发放或支付的各项现金补贴和非货币性福利。

　　（三）其他补助，包括生病慰问、亲属去世慰问、结婚生子奖

　　励等，组织员工每年参加体检。第十八条 职工教育经费

　　（一）为职工进行的岗位培训，包括上岗和转岗培训；各类岗位适应性培训；特种作业人员培训。

　　（二）为职工进行的职业培训，包括职业技术等级培训、高技能人才培训；专业技术人员继续教育；职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出；单位组织的职工外送培训的经费支出；职工岗位自学成才奖励费用。

　　（三）职工培训所需其他必要支出，包括购置教学设备与设施；

　　职工教育培训管理费用；有关职工教育的其他开支。

　　第六章 附则

　　第十九条 本制度由基金会财务部负责解释及修订。

　　第二十条 本制度自2017年7月15日一届二次理事会批准后施行。